В червні 2022 року Україна набула статусу кандидата в члени Європейського Союзу. Крім того, що набуття статусу дає можливі фінансові переваги, у вигляді певних фінансових програм, це й ще вимагає від України приведення законодавства до вимог Європейського Союзу. А як же в ЄС йдуть справи з крипторегулюванням?
Чи законна криптовалюта в Європейському Союзі?
Криптовалюти є легальними в Європейському Союзі з певними особливостями в державах-членах. Оподаткування криптовалюти залежить від країни, де стягуються податок на прибуток, так його розмір варіюється від 0 до 50%. У 2015 році Суд Європейського Союзу постановив, що обмін між традиційною валютою та криптовалютою або віртуальною валютою повинен бути звільнений від ПДВ, оскільки криптовалюта є послугою, а не товаром.
Чи регулює Європа криптовалюту?
20 червня 2021 року Європейська комісія опублікувала пакет законодавчих пропозицій щодо регулювання переказів коштів і певних криптоактивів для захисту громадян ЄС і фінансової системи від відмивання грошей і фінансування тероризму. Законодавчий пакет включав перегляд Регламенту про перекази коштів 2015 року для відстеження переказів криптоактивів (Регламент 2015/847/EU), створюючи нову та більш узгоджену нормативну та інституційну базу протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму в ЄС.
Важлива віха для правил криптовалюти в Європейському Союзі була досягнута 5 жовтня 2022 року, коли Рада ЄС схвалила та опублікувала затверджений текст довгоочікуваного закону про ринки криптовалютних активів (Markets in Crypto Assets Regulation (далі – MiCA). MiCA має набути чинності у 2024 році та ще має бути проголосований Європейським парламентом, а голосування заплановано на грудень.
MiCA розширює так зване Crypto Travel Rule, яке вже існує в традиційних фінансах, на перекази криптоактивів. Це правило вимагає, щоб інформація про джерело активу та його бенефіціара передавалася разом із транзакцією та зберігалася з обох сторін передачі. Постачальники послуг криптоактивів (CASP) будуть зобов’язані надавати цю інформацію компетентним органам у разі проведення розслідування щодо відмивання грошей і фінансування тероризму.
Відповідно до MiCA, криптовалюти поділяються на чотири категорії: криптоактиви, корисні токени, токени, пов’язані з активами, і токени електронних грошей (електронні гроші). Криптовалюти будуть регулюватися відповідно до їх класифікації.
ЄС визначив суворі правила щодо розкриття інформації та інформування, а також надав вказівки для емітентів цифрових активів і постачальників послуг криптоактивів (crypto asset service providers (далі – CASP) для отримання ліцензії від Європейського управління цінних паперів і ринків (European Securities and Markets Authority (далі – ESMA). Він надає повноваження ESMA вирішувати, яку інформацію емітенти криптоактивів повинні надати у своїх офіційних документах, з особливо суворими вимогами до стейблкойнів.
Резерви стейблкойнів мають бути «відокремлені та ізольовані» та гарантувати, що споживачі «повністю захищені у випадку неплатоспроможності». Обсяг стейблкоїнів не в євро в ЄС обмежений 200 мільйонами євро на день. Вважається, що причиною цього обмеження в ЄС є занепокоєння щодо долі власної цифрової євроініціативи, яка вплине на найбільші стейблкойни (Tether, USDC і BUSD), деноміновані в доларах, які вже значно перевищують ці ліміти.
Інші правила включають вимогу до CASP щодо захисту гаманців споживачів, а платформи можуть бути притягнуті до відповідальності за втрату криптоактивів споживачів. Європейське банківське управління (European Banking Authority – далі EBA) буде вести публічний реєстр невідповідних і неконтрольованих CASP, щоб запобігти роботі з ними ліцензованих постачальників послуг ЄС.
MiCA також доповнює існуючі правила боротьби з відмиванням грошей (AML). Це вимагатиме від EBA ведення публічного реєстру невідповідних CASP. Відповідно до рамок ЄС щодо боротьби з відмиванням коштів, CASP з материнськими компаніями, розташованими в країнах «високого ризику», які повинні будуть впроваджувати посилені перевірки.
Учасники ринку криптоактивів повинні будуть декларувати інформацію про свій вплив на навколишнє середовище та клімат. Європейське управління з цінних паперів і ринків (ESMA) розробить проекти регуляторних технічних стандартів щодо змісту, методології та представлення інформації, пов’язаної з основними несприятливими впливами на довкілля та клімат. Протягом двох років Європейська комісія повинна буде надати звіт про вплив криптоактивів на навколишнє середовище та запровадження обов’язкових мінімальних стандартів стійкості для механізмів консенсусу, включаючи підтвердження роботи.
NFT не регулюється нормами MiCA. Наразі невзаємозамінні токени (NFT) будуть виключені зі сфери застосування регулювання MiCA, якщо вони не підпадають під існуючі категорії криптоактивів. Але Європейська комісія повинна буде додатково оцінити ситуацію протягом 18 місяців після набуття чинності постановою MiCA. У разі потреби буде розроблено додаткову законодавчу пропозицію для встановлення режиму регулювання також і для NFT.
Отже, крипторегулювання набирає обертів, яким чином вплитне на крипторегулюваннія в Україні побачимо згодом, але нехтувати ними не можна.
P.S. Якщо Ви хочете дізнатися більше про юридичний супровід блокчейн-проєктів, тоді запрошуємо на наш онлайн-курс “Блокчейн-юрист”.