Міністерство юстиції України 01 серпня 2024 року на своєму сайті опублікувала нагадування про обов’язок юридичних осіб мати інформацію про кінцевого бенефіціарного власника (далі – КБВ) або його відсутність та структуру власності, а також подавати інформацію про КБВ або про його відсутність та структуру власності для внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань (далі – Єдиний державний реєстр) у порядку, визначеному Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» (далі – Закон № 755).
Обов’язок юридичних осіб мати інформацію про КБВ передбачений Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (далі – Закон № 361).
В тому числі на юридичних осіб покладається обовязок підтримувати відомості про КБВ та структуру власності юридичної особи в актуальному стані.
Статтею 51 Закону № 361 встановлено, що у разі виявлення органом державної влади, правоохоронним органом, суб’єктом первинного фінансового моніторингу (далі – СПФМ), іншою особою (якщо інформація стосується такої особи) розбіжностей між відомостями про КБВ та структуру власності юридичної особи (зокрема, виявлення неповноти, неточностей чи помилок в інформації про КБВ та/або структуру власності такої особи, що міститься в Єдиному державному реєстрі) такий орган, суб’єкт або особа протягом 10 робочих днів з дня їх виявлення направляє повідомлення про виявлені розбіжності держателю Єдиного державного реєстру.
У свою чергу статтею 8 Закону № 361 СПФМ зобов’язано повідомляти в порядку, встановленому Мін’юстом, держателя Єдиного державного реєстру про виявлення розбіжностей між отриманими ним в результаті здійснення належної перевірки та розміщеними в Єдиному державному реєстрі відомостями про КБВ та структуру власності клієнта (зокрема, про виявлення неповноти, неточностей чи помилок в інформації про КБВ або про структуру власності такого клієнта, що міститься в Єдиному державному реєстрі) – протягом 10 робочих днів з дня виявлення розбіжностей.
Процедура повідомлення Міністерства юстиції України як держателя Єдиного державного реєстру визначена Порядком повідомлення держателя Єдиного державного реєстру про виявлення розбіжностей між отриманими СПФМ в результаті здійснення належної перевірки та розміщеними в Єдиному державному реєстрі відомостями про КБВ та/або структуру власності юридичної особи (наказ Мін’юсту від 12.07.2023 № 2542/5) (далі – Порядок повідомлення).
Наказом Мін’юсту від 18.03.2024 № 727/5 «Про внесення змін до наказу Міністерства юстиції України від 12 липня 2023 року № 2542/5» відтерміновано впровадження Порядку повідомлення до 01 вересня 2024 року.
Вищезазначеним Наказом визначені види розбіжностей про які мають повідомляти СПФМ:
1) неповнота відомостей про КБВ, розміщених в Єдиному державному реєстрі;
2) неточність чи помилки у відомостях про КБВ, розміщених в Єдиному державному реєстрі;
3) неповнота відомостей про структуру власності юридичної особи, розміщених в Єдиному державному реєстрі;
4) неточність чи помилки у відомостях про структуру власності юридичної особи, розміщених в Єдиному державному реєстрі;
5) відомості в Єдиному державному реєстрі про КБВ не збігаються з наданими клієнтом відомостями;
6) відомості в Єдиному державному реєстрі про структуру власності не збігаються з наданими клієнтом відомостями;
7) відомості в Єдиному державному реєстрі про КБВ не збігаються з відомостями СПФМ;
8) відомості в Єдиному державному реєстрі про структуру власності не збігаються з відомостями СПФМ;
9) в Єдиному державному реєстрі зазначено номінального КБВ;
10) в Єдиний державний реєстр інформація про КБВ не вносилась згідно з абзацом другим пункту 9 частини другої статті 9 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань»;
11) в Єдиний державний реєстр інформація про структуру власності не вносилась відповідно до пункту 9-1 частини другої статті 9 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань»;
12) інші розбіжності.
В повідомлегні акцентовано увагу на тому, що після набрання чинності наказом Мін’юсту від 12.07.2023 № 2542/5, на офіційному вебсайті Міністерства юстиції України буде створено рубрику «Повідомлення держателя Єдиного державного реєстру про виявлення розбіжностей між отриманими СПФМ в результаті здійснення належної перевірки та розміщеними в Єдиному державному реєстрі відомостями про КБВ та/або структуру власності юридичної особи», у якій будуть розміщені передбачені пунктом 7 Порядку повідомлення сертифікат шифрування та адреса електронної пошти.
Статтею 35 Закону №755 передбачена відповідальність у сфері державної реєстрації, а саме:
Внесення особами, уповноваженими на вчинення дій, спрямованих на державну реєстрацію створення юридичної особи або зміну учасників юридичної особи, до документів, що подаються для такої державної реєстрації, завідомо неправдивих відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи або про його відсутність тягнуть за собою накладення штрафу на таку юридичну особу у розмірі від однієї тисячі до двадцяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Неподання або несвоєчасне подання особами, уповноваженими діяти від імені юридичної особи, державному реєстратору інформації про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи або про його відсутність тягне за собою накладення штрафу на таку юридичну особу в розмірі від однієї тисячі до двадцяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Ненадання юридичними особами – резидентами, які є засновниками (учасниками) юридичних осіб, та фізичними особами – резидентами, які є засновниками (учасниками) юридичних осіб та/або здійснюють вирішальний вплив на їхню діяльність, на запит юридичних осіб інформації, необхідної для подання юридичною особою для внесення або актуалізації в Єдиному державному реєстрі інформації про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності юридичної особи, тягнуть за собою накладення штрафу на таку юридичну або фізичну особу – резидента в розмірі від однієї тисячі до двадцяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Нагадуємо, що вимога щодо щорічного підтвердження КБВ булі видалена із Закону №775, на даний час чинною є вимога, що у разі зміни кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи державна реєстрація змін до відомостей про кінцевих бенефіціарних власників юридичної особи проводиться протягом 30 робочих днів з дня виникнення таких змін.
З огляду на важливість правильного ведення та своєчасного оновлення інформації про кінцевих бенефіціарних власників, а також суворі штрафні санкції за порушення цих вимог, кожному бізнесу критично важливо мати глибоке розуміння корпоративного права та процедур забезпечення безпеки бізнесу.
Саме тому ми запрошуємо вас зареєструватися на наш курс КОРПОРАТИВНЕ ПРАВО ТА БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ.
Цей курс надасть вам:
- Ґрунтовні знання з корпоративного права України
- Практичні навички ведення та оновлення реєстру КБВ
- Розуміння процедур забезпечення безпеки бізнесу
- Інструменти для мінімізації ризиків штрафних санкцій
Не ризикуйте своїм бізнесом – інвестуйте у знання!
Реєструйтесь на курс КОРПОРАТИВНЕ ПРАВО ТА БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ вже сьогодні та забезпечте надійний захист і процвітання вашої компанії.